由於北方局勢發生了重大變化，新疆已經被被紅軍控制，山西方面已經廣泛甚至提前展開合作。中共原則上接受了南京政府苟刻的條件。周恩來在南京、杭州、廬山等地和老蔣進行了一系列艱苦的談判。而穆亞平數次給老蔣發電報，並陳述國共合作勢在必行，日本軍國主義隨時會發動大規模的進攻，戰爭已經迫在眉睫。
穆亞平在電報中列舉了日軍兵力分佈、海軍兵力分佈及大量的事實，逼迫老蔣不得不有所退讓。四月中旬，中共爲了表達誠意，率先發表了抗日救國十大綱領。全文如下：一，爲保衛華北和沿海地帶血戰到底，爲收復平津地區血戰到底，驅除日本軍國主義出中國，反對任何的動搖妥協。
二，全國軍事總動員：動員全國海陸空軍實行全國抗戰，反對單純的防禦作戰方針，採用獨立自主的積極作戰方針，建立經常的國防會議，討論與決定國防計劃與作戰方針。武裝人民、發展抗日的游擊戰爭，配合主力軍作戰。改革軍隊的政治工作，使指揮員和戰鬥員團結一致。軍隊和人民團結一致，發揚軍隊的積極性。援助東北人民革命軍東北義勇軍，破壞敵人的後方。實現一切抗戰軍隊的平等待遇。建立全國各地軍區，動員全民族參戰，以便從僱傭兵役轉變爲預備兵役制。
三，全國人民總動員：全國人民除漢奸外，皆有抗日救國的言論，出版、集會、結社、及武裝抗敵之自由。廢除一切束縛人民愛國運動的舊法令，頒佈革命的新法令。釋放一切愛國的革命的政治犯，開放黨禁。全中國人民動員起來、武裝起來參加抗戰。實行有力出力，有錢出錢，有槍出槍，有知識出知識。動員蒙回等其它一切少數民族，在民族自決和民族自治的原則下，共同抗日。
四，改革政治機構：召集真正人民代表的國民大會，通過真正的民主憲法，選舉國防政府。國防政府必須吸收各黨各派及人民團體的革命分子，驅除親日分子。國防政府採取民主集中制，它是民主的，但又是集中的。國防政府執行抗日救國的革命政策。實行地方自治，剷除貪官污吏，建立廉潔政府。
五，抗日的外交政策：在不喪失領土主權的範圍內，與一切反對日本侵略主義的國家訂立反侵略同盟，及抗日的互助協定。擁護和平陣線，反對德日意侵略陣線。聯合朝鮮、臺灣及日本國內的工農人民反對日本帝國主義。
六，戰時的財政經濟政策：財政政策以有錢出錢及沒收漢奸財產作抗日經費爲原則，經濟政策是整頓和擴大國防生產，發展農村經濟，保證戰時農產品的自給。提倡國貨，改良土產，禁絕日貨，取締奸商，反對投機操縱。
七，改良人民生活：改良工人、農民、職員、教員及抗日軍人待遇。優待抗日軍人家屬。廢除苛捐什稅。減租減息。救濟失業。調節糧食。賑濟災荒。
八，抗日的教育事業：改變教育的舊制度舊課程，實行以抗日救國爲目標的新制度新課程。實施普及的、義務的免費的教育方案，提高人民民族覺悟的程度。實行全國學生的武裝訓練。
九，肅清漢奸賣國賊親日派，鞏固後方。
十，抗日的民族團結：在國共兩黨徹底合作的基礎上，建立全國各黨各派、各界各軍的抗日民族的統一戰線，領導抗日戰爭，精誠團結，共赴國難。
中國十大抗日救國十大綱領一經頒佈，立即在全國引起了巨大反響。穆亞平以晉軍總司令的名義通電錶示支持，並敦促南京方面儘快達成協議。緊接着寧夏、甘肅、新疆也紛紛響應，而全國各地的民主人士也紛紛發表言論，一致擁護中共方面的決定。也許令人意外，廣西的李宗仁也發表通電，希望南京政府儘快給予答覆。
如此變局老蔣備受壓力，尤其是穆亞平的表態起了決定性的作用。本來國共兩黨儘快達成協議，原有的歷史是在七、七事變日軍全面發動侵華戰爭以後，老蔣才改變態度促成國共談判順利實施。而現在是來自各方的巨大壓力，尤其是穆亞平作爲北方最大的軍事集團的壓力，另外，他也得到了穆亞平已經和中共展開了合作，無奈之下，老蔣只好督辦。
當然，老蔣不可能全盤接受中共方面的主張，後經過反覆磋商各自退讓，並於四月下旬雙方達成談判協議。蔣介石公開發表談話，承認了共產黨的合法地位。隨即國民黨中央通訊社發表了《中共中央爲公佈國共合作宣言》。至此，抗日民族統一戰線正式形成，國共第二次合作開始。國共全面合作的大幕對比原有的歷史整整提前了近5個月，對於老蔣而言或許沒有什麼，而對於穆亞平而言卻是相當重要的。
就在彭德懷率領三個縱隊開往山西的路上，南京國防部有關改編陝北紅軍的命令便下達了，紅軍改編爲國民革命軍第十八路集團軍，朱德、彭德懷爲正副指揮，葉劍英爲參謀長，左權爲副參謀長。原紅軍政治部變成八路軍政治部。任弼時爲主任，鄧老爲副主任。八路軍下轄三個師，人員暫定4.5萬人。
八路軍其番號爲：115師，由原紅一軍團、紅五軍團一部及山南紅七十四師改編而成。師長是**，政委聶榮臻，政訓主任是羅榮桓，副主任是肖華，參謀長周昆。120師，由原紅二方面軍、陝北二十七軍、二十八軍、獨立第一師、獨立第二師、總部特務團、赤水警衛營合編而成。師長是賀龍，政委是肖克。政訓主任是關嚮應，副主任是甘泗淇，參謀長周士第。
129師，由原紅四方面軍一部，陝北紅二十九軍、三十軍，獨立一至四團合編而成。師長是劉伯承，政委彭雪松。政訓處主任是張浩，副主任是宋任窮，參謀長是倪志亮。三個整編師暫定兩個旅編制，每個旅編制四個團。另外，新疆八路軍軍分區成立，徐向前任軍分區司令員，陳昌浩任政委，毛澤民任政訓處主任，軍分區下轄，三個騎兵師、兩個步兵師編制，人員暫定5萬人馬。
與此同時，朱德在陝甘根據地，開始組建陝甘八路軍獨立第一師、第二師、第三師，每師暫定1萬人馬。另外，經過商定，南京方面同意南方各省的游擊隊改編爲新四軍，任命葉挺爲新四軍軍長，項英爲副軍長，張雲逸爲參謀長。
115師，120師，129師東渡黃河後，在山西臨沂地區做短暫休整，並且確立正式番號，開始大範圍的換裝。當時三個師得到命令不許攜帶武器進入山西，部隊各主官和將領都想不開，他們認爲天底下哪有這麼好的事情。部隊到達黃河岸邊便遲遲不渡河，他們擔心這是一場騙局，毋庸置疑，這種想法可以理解。
穆亞平了解這個情況後，責令立即給到達黃河的八路軍部隊送去一個師的裝備，此舉立即打消了所有人的懷疑，部隊很快渡過黃河，在臨沂地區開始換裝。很快，**所部115師開赴太行山區，而120師.129師進入中嶽山防線，並會和晉軍第一獨立旅開始佈防。
這期間，穆亞平和彭德懷商定，在太原召開聯合抗日指揮部軍事會議，並要求所有師以上主官到太原開會，並擬定防守措施和聯合作戰事宜。與此同時，穆亞平指令王德彪向南京方面請求，在中條山一線組織防禦。南京方面對中條山眼下並不重視，既然是王德彪提出來的，自然由他而去，反正南京方面不用花一分錢，何樂而不爲。
目前，王德彪的獨立步兵師已經一分爲二，迅速擴編成爲兩個師，嶽林被從青海調回來，擔任了獨立第二師師長。同時王德彪迅速成立了一支炮兵團，其速度之快，簡直讓人眼花繚亂。隨後，王德彪命令騎兵第五師鎮守寶雞，他和參謀長彭先雲率領騎兵第四師，步兵第一、二師向東開拔。到達渭南後，他命令騎兵第四師駐防渭南以東，並作爲機動兵力使用，而他和參謀長彭先雲率領第一、第二步兵師開赴中條山一線佈防。
時下在西安的顧祝同嘲笑王德彪有些草木皆兵，居然跑到中條山去佈防，簡直令人不可思議，但是他哪裡想到日後中條山打的如此慘烈，併爲王德彪有如此眼光佩服不已。
一切按照穆亞平的預設軌道在進行，時間的提前給了他從容的分配兵力，這對日後的山西防禦作戰到底能起多大作用，其實穆亞平心裡也沒底。他心裡清楚，隨着日本人對山西方面的重視，哪嘛日軍對山西的進攻計劃肯定要發生重大變化，肯定投入更多的兵力，這一點是毋庸置疑的，而原有的歷史在局部必然要發生改變。