１２月１７日，第五軍司令杜聿明在譚蓮村召開團長以上軍官會議，宣佈作戰任務和計劃。
其中鄭洞國的第一師負責攻擊崑崙關正面；戴安瀾第２９９師爲總預備隊；邱清泉第２２師迂迴敵後，插入崑崙關與南寧之間，向六塘守敵進攻，切斷南寧與崑崙關的交通聯絡，斷崑崙關之敵的退路。
會議正在進行，陳誠和白崇禧兩位上將一同到前線視察各部隊準備情況，特地到第五軍集結地，檢查和巡視了這支王牌軍。兩人來到會場後，陳誠板着面孔，要求第五軍必須如期拿下崑崙關，否則，軍法從事
杜聿明筆挺地立在陳誠面前，神情嚴峻地大聲回答道：“是”
在座的軍官頓時神情肅然，抱定與日軍死戰的決心。
由於保密工作非常出色，參與崑崙關反攻戰役的十多萬大軍就在今村正雄認爲完全不可能通過的地方順利通過，在今村正雄認爲不可能集結的地方集結起來。杜聿明的第五軍機械化重炮兵旅，開到崑崙關附近丘陵地帶的密林中，在距敵前沿陣地僅兩三公里的地方，迅速構築起陣地，一排排黑洞洞的炮口悄悄對準了敵人的陣地。邱清泉第２２師的數十輛坦克，已經從崑崙關以北的思隴越過重重大山，經太平村向崑崙關南面的五塘地區穿插。
與此同時，第五師團長今村正雄中將仍然沉浸在自我陶醉之中，不斷地慶幸自己聰明正確的判斷，認爲南寧北面無戰事，於是放心大膽地命令師團的主力部隊及川支隊向龍州和鎮南關進攻，去奪取中越邊境上的兩個戰略要地，切斷中國和法屬印度*之間的物資運輸通道。
當天晚上八點整，埋伏崑崙關以北山地裡的中國軍隊，在坦克的導引和掩護下，以迅雷不及掩耳之勢，對崑崙關發動了全線反攻
重炮旅的數百門大炮同時開始怒吼，密集的炮彈把天空照耀得如同白晝一樣明亮，在地動山搖的爆炸聲中，崑崙關城牆多處出現缺口，中國軍隊在輕重機槍的掩護下，海潮般地撲向敵軍陣地。日軍則依據事先構築的堅固城防工事，負隅頑抗，等待增援部隊的到來。
與此同時，邱清泉率領的坦克縱隊，用一個漂亮的穿插突然出現在崑崙關側後敵軍眼前，一舉攻佔了五塘、六塘地區，切斷了崑崙關守敵的退路。
迷夢未醒的中村正雄再次錯誤判斷了形勢，居然把崑崙關前兇猛攻擊的中國軍隊當成少量部隊的騷擾，當即命令第２１聯隊從南寧向崑崙關全速前進，力爭把敢於挑戰皇軍的中國軍隊全部圍殲在堅城之下。
第２１聯隊剛剛到達九塘，立即被埋伏在公路兩側的邱清泉坦克部隊切斷了後路，整個聯隊被優勢的中國軍隊分割包圍，陷入了完全孤立被殲的境地，非但不能增援崑崙關守軍，連自身都無法保全最後，坦克縱隊在邱清泉的指揮下向包圍圈內的日軍發動總攻，坦克車隊衝出樹林，沿着公路向敵人衝撞掃射，日軍由於沒有配備反坦克武器，在武裝到牙齒的中國軍隊面前很快潰敗下去，爭先恐後向兩旁山地抱頭鼠竄而去，在公路中間和兩側丟下滿地的屍體和百餘輛卡車，以及大量的武器裝備。
接到第２１聯隊潰敗的消息後，今村正雄又命令令中村支隊從南寧出發，增援崑崙關，但是該支隊剛行至五塘地區，又被邱清泉等部包圍在二十五公里長的狹長山溝裡，陷入絕境。
今村正雄這才感到情況不妙，急令正在向龍州和鎮南關前進的及川支隊主力回援崑崙關。
１２月２１日，清晨，及川支隊的伊藤大隊，分乘一百零五輛大卡車，火速回援崑崙關，但是，當浩浩蕩蕩的車隊開到南寧以西附近時，突遭優勢中國軍隊的伏擊，車隊陷入大軍重圍之中，多次突圍，皆告失敗。
就在陸軍痛擊日寇的同時，中國空軍也一反常態，頻繁出動戰鬥轟炸機，對崑崙關守敵和六塘至九塘地區被圍之敵，實施猛烈轟炸，並與日本陸軍航空兵在戰場上鏖戰不休，始終把制空權掌握在自己手中。
由於包圍圈中的日軍已經陷入彈盡糧絕的局面，日軍不得不出動大批運輸機在戰鬥機的掩護下，向包圍圈內的日軍空投彈藥和食物，但是，這些空投物資大部分都落到中國軍隊的陣地上，即使落在陣地的中央，已經餓得有氣無力地日軍也沒有力氣來搶奪，日軍的運輸機反而成了中國部隊的運輸大隊。
眼看後援不繼，日軍中村支隊主力從七塘拼死朝崑崙關突進，結果，中村少將在九塘以西督戰的時候，被邱清泉部隊近距離機槍掃射，當即斃命，中村支隊全軍覆沒。
這時候，防守崑崙關的日軍彈盡糧絕，只得挖野菜充飢，一個個蓬頭垢面，面黃肌瘦，在飢寒交迫中作垂死掙扎。
他們的炮彈打光了，就把槍炮砸毀或埋藏起來，燒掉軍旗，削成竹槍竹刀同中國軍隊作最後拼殺。
１２月３１日，在１９３９年的最後一天裡，中國軍隊以重大代價，全殲了崑崙關守敵，奪回了崑崙關。
爲了報‘鋼軍’被殲滅之仇，日軍第２１軍司令官安藤利吉決定對滯留崑崙關的中國軍隊來一次意想不到的奇襲，以奪回崑崙關，鑑於第２１軍面臨着強大的十九路軍和第１２集團軍的壓力，無法抽調更多的部隊用於崑崙關作戰，安藤利吉向東京統帥部請求暫時停止在臺灣的攻擊行動，集中兵力進行崑崙關反擊作戰。
日本統帥部綜合考慮之後，認爲安藤利吉的計劃是準備用長途奔襲的辦法給第２１聯隊報仇，行動的特點是短促迅速，持續時間不會很長，達到教訓中國軍隊的目的以後，就可以把這部分機動兵力再投入臺灣，從而一舉擊潰十九路軍的臺灣軍團，於是立即批准了第２１軍的作戰計劃，在從臺灣抽調一個步兵旅團的同時，又從關東軍調來兩個飛行中隊。
１９４９年１月中旬，安藤利吉親自率領第１８師團、近衛混成旅團和臺灣步兵旅團向廣西進發，開始了對中國軍隊的報復作戰，留守廣州的兵力只有兩個師團和一個旅團，再次把自己的軟肋暴露在虎視眈眈的第四戰區面前。
第四戰區的情報人員始終對第２１軍保持着高度警惕，在軍隊的配合下嚴密監視着敵軍的一舉一動，故而當安藤利吉率領着第１８師團等部剛剛離開廣州不到五個小時的時間，遠在福州的十九路軍總部就接到報告，緊接着，無線電波悄然越過臺灣海峽，把消息傳到阿里山腹地的臺灣軍團。
自從封鎖線被打破之後，日本臺灣派遣軍就開始收縮防線，把防禦重點放在西部的平原地帶，在沿海和交通線上的樞紐城市部署重兵，然後把兩個坦克中隊集中在臺中市，隨時準備策應全島，同時，偵察機全天候出動，嚴密監視中央山脈的中國軍隊，發現異常之後立即出動轟炸機對地攻擊，依靠優勢的空中力量來彌補兵力不足造成的劣勢。
丁長建本來就對日軍異常的部隊調動感到奇怪，接到總部的通報之後才知道島內日軍已經有一個旅團被調到廣西，於是也相機調整戰術，在銳意經營以阿里山和玉山爲中心的根據地的同時，派出大量的小分隊，滲透到日軍控制區內，向臺灣民衆宣傳抗日救國的道理、收購糧食和戰略物資，並四處襲擊日本政府派駐鄉村的警察和工作人員，使其惶惶不可終日。
日本統帥部抽調臺灣部隊的舉措如果單純從軍事的角度來看是完全正確的，但是放到政治的角度來看就是個非常嚴重的失誤
臺灣民衆首先看到的是，中國軍隊渡海而來，輕鬆地擊潰號稱無敵的皇軍，佔據大部分地方，然後，號稱皇軍中的精銳的關東軍面對中國軍隊也是束手無策，反而被對方擊破了封鎖線，最後，皇軍突然放棄了對阿里山地區的圍攻，埋頭在幾個主要城市四周構築工事，很明顯是無法戰勝對手。於是乎，日本在臺灣徵召的義勇軍數量急劇下降，甚至已經入伍的士兵都用各種各樣的理由躲避、拖延，與之形成鮮明對比的是，臺灣軍團在日軍控制區的活動變得越來越容易，民衆的態度已經從最初的觀望轉變成輕微的支持。
察覺到這種微妙的變化之後，丁長建立即向總部報告：臺灣是我們的了
直到這個時候，懸在高飛心裡的石頭才落了下來，隨即電令第１２集團軍的餘漢謀到福州參加軍事會議，商討如何策應廣西戰場的國軍，參加會議的還有集結在福建境內的第十九集團軍幾個主力師的師長以及蕭漢良。
衆人落座之後，高飛就微笑着說道：“在會議開始之前，先向大家報告一個好消息：臺灣軍團已經在島上站穩了腳跟，不但控制了全島６９％的地區，而且獲得了民衆的廣泛支持臺灣是我們的了”
會議室裡頓時響起熱烈的掌聲和歡呼聲，軍官們激動地擁抱在一起，慶賀這個難得的勝利
從抗戰爆發到現在，只有這一次成功地收復國土，並且是已經被日本佔據了將近半個世紀的國土，怎麼能夠不讓人激動萬分呢
看着高飛臉上吟吟的笑意和指揮官們歡快的表情，餘漢謀的老臉上也露出欣慰的笑容，等衆人的情緒稍微平復下來之後，他就急迫地問道：“高長官，這次會議是不是準備商議收復廣州的事情？”
作爲丟失廣州的千古罪人，餘漢謀時刻惦記着收復在自己手中丟棄的國土，來洗雪身上的恥辱。
高飛點了點頭，安慰道：“餘司令不用着急，今天肯定會討論這個問題的”
然後他對着指揮官們大聲說道：“在過去的一年裡面，日軍連續攻佔了南昌、岳陽、南寧等戰略要地，並且派出大量飛機深入大後方轟炸，給後方軍民生命財產造成了極大的損失。雖然從表面上看，日軍的攻勢非常兇猛，但是我認爲，實際上已經是強弩之末，疲態盡露”
聽了他這麼武斷的結論，指揮官們不禁面面相覷，交頭接耳地討論起來，余文正則直截了當地提出自己的疑問：“司令，日軍在南昌會戰當中大量殺傷我軍，接着又突擊長沙，後來用長途奔襲的戰術奪取了南寧，戰鬥力依然非常強悍，怎麼能說他們已經疲態盡露呢？”
高飛掃視了一下與會的指揮官們，看到他們都注視着自己，知道這個問題具有廣泛的代表性，詳細地分析起來：“我通過對日軍在過去的這一年當中軍事行動的仔細研究，積累了大量的資料，然後進行詳盡的分析總結，發現目前日軍仍然具有四大優勢和特點：第一是快。所謂快，就是憑藉其機械化的裝備，行動迅速，能有效地達成出奇不意，攻其不備的奇襲效果，偷襲南寧就是個非常有說服力的例子；
第二是硬，所謂硬，即日軍官兵發揚武士道精神，戰鬥特別頑強勇敢，表現在防守戰上，就是固守一點，死不放棄，無論你如何衝擊，都拼死頑抗，絕不動搖，南昌戰役最後功敗垂成，可以很好地說明這一點；
第三是銳，表現在日軍進攻時，有一股子銳氣，如同鋼錐，拼死突進，勇往直前，往往一個大隊的兵力就能夠突破國軍防線，達成基本的戰術目的。第四爲密。就是保密，日軍行動，很注意保守機密，在行動之前很難得到較爲準確的情報。由於嚴格注意保密，加上其裝備優良，部隊集結行動都非常迅速，往往能達成快速進攻的目的。”
余文正急忙問道：“司令，你認爲日軍的弱點是什麼？”
高飛反問道：“你自己認爲呢？”
余文正不假思索地回答道：“驕傲自大，目空一切，並且具有極強的報復心。”
高飛笑着說道：“這些是戰術上的弱點，如果上升到戰略的層面來分析的話，我認爲侵華日軍在整體上已經暴露出以下幾個方面的弱點：第一是規模小。自進入相持階段以後，日軍要防守大半個中國的佔領區，兵力配置自然稀疏，故而每次行動，只能割肉補瘡式地相對集中兵力，因此，不可能有大的兵團進攻，在之前的奇襲南寧戰役中，日軍也不過僅僅動用了兩個師團的兵力，如果廣西部隊不是過於麻痹的話，敵人根本就不可能取得這麼大的戰果。第二是時間短。鑑於第一個弱點，日軍勉強集結兵力，進行一些局部進攻作戰，只能是短期行爲，速戰速決而已，不可能將作戰時間拖得很長。例如日軍進攻南昌，悄悄抽調武漢地區的兵力，等到國軍全面反擊，南昌吃緊的緊要關頭，卻不敢再抽武漢兵力，只得從遙遠的上海抽調海軍陸戰隊；
日軍進攻長沙，亦悄悄抽調武漢地區約二十萬兵力，打到長沙城下，戰況吃緊，卻無法再抽武漢之兵，只得掉頭就跑，退回原處；日軍此次發動對廣西的作戰，又是從廣東和臺灣抽調兵力，都是同樣的原因；
第三是攻擊距離短。由於兵力的限制，日軍只能作一些短促突擊，短距離的進攻，大縱深、大範圍的機動很少實施。第四是後方空虛。日軍攤子鋪的太大了，兵力分散，不但在佔領區內兵力不足，其國內也兵員枯竭，在其本土只有幾個近衛師團在裝門面，從而使在日軍後方遊擊的部隊獲得了發展壯大的機會。雖然在與我軍對峙的第一線，日軍不得不置重兵，其實是貌似強大，實質上是虛張聲勢。”
聽了高飛的一席話，衆人頓時感覺茅塞頓開，連聲叫好。
餘漢謀關切地問道：“高長官，你既然已經洞悉了日軍的虛實，那麼我軍應該如何來應付呢？”
高飛說道：“其實以我軍主力師的戰鬥力，即使在面對面的戰鬥中，都不會弱於日軍，只是傷亡會很大，所以我不主張採用這種硬碰硬的打法，更何況戰區的其他部隊，乃至國軍的大部分部隊都還達不到這個水準。故而，必須採取巧妙一點的辦法來應付敵人，在消滅日軍的同時還能夠降低自身的傷亡”他看到指揮官們都露出思索的神情，非常滿意地點了點頭，接着說道：“我認爲在不久前的長沙會戰當中，第九戰區的戰法就很值得借鑑，不知道你們認爲怎麼樣？”
高飛拋磚引玉之後，指揮官們立即回憶起長沙會戰中第九戰區的兵力部署和戰略戰術要領，從中尋找自己想要的東西。
余文正首先站了起來，把自己思考的結果說了出來：“第九戰區採取的指導思想是佔領兩翼，後退決戰，通過節節抵抗來疲憊日軍，等對方從開始時的強悍、銳利，變得軟弱不堪的時候，才集中優勢兵力全線反擊，從而使日軍無法發揮自己的優點，最後被國軍打回武漢，盡復失地。”
高飛讚許地點了點頭，說道：“你說的非常好，完全把握住了薛嶽將軍發明的後退決戰的要素”